果然，听张居正提到养廉银，海瑞至今仍是心绪难平，愤愤然说道：“身奉宪命，出仕为官，就该清正廉洁、素丝无染，朝廷既支给俸禄，何必再叠床架屋搞出个养廉银？”
张居正也是欣然领受养廉银的官员之一，海瑞这么说让他脸上有些挂不住，便说：“刚峰兄，话也不能这么说，官员养廉银并不出自国家正项赋税，而是出自火耗。你曾在昆山任过知县，历来各级地方官府衙门征收赋税之时，常常借口火耗肆意盘剥百姓，有的地方竟将火耗加到了三分。皇上钦定各省火耗一概以一分为限，统由各省掌管，用以官员养廉。于民无伤，于官则不无小补，这既是仁君一片爱民之心，也是明主一点惜官之念……”
海瑞却不同意他的观点，反驳道：“所谓火耗，本就是在百姓的正项赋税之外，官员变着法子加征的苛捐杂税，加征三分固然不可，加征一分也不合理。尤其不该的是，每年从百姓头上多收银子达上百万两之巨，没有用在国家正项开支上，却入了官员的宦囊！”
张居正说：“历来各地百姓完税时上缴的碎银，都要熔化铸成银锭之后方能解送户部，有若干火耗也在情理之中，皇上责令户部有司仔细核算之后，才钦定各省加收一分的火耗，试行这几年来，各省藩库叫苦连天，都说已不能再低了……”
海瑞摇着头说：“太岳兄，你我都曾在昆山任过知县，该当明白，其实百姓只要足额完税，各地官府衙门差官衙役、税丁胥吏就已经大捞了一把，何必还要向百姓加收一分的火耗用以养廉？”
任职昆山之前，张居正一直在潜心求学，在翰林院任庶吉士并被皇上简拔至御前伺候笔墨期间，接触的也是国家大政，一点也不了解地方衙门那些繁杂琐碎的政务。就职昆山知县以来，他谨遵皇上“了解民生之难”的圣谕，悉心打理政务，自觉对地方政务有了一定的认识，却没有想到征收赋税之中还有这么多的猫腻，不禁来了兴趣，说：“居正愿闻其详，还请刚峰兄不吝赐教。”
海瑞并不直接回答，笑着问道：“呵呵，太岳兄在昆山任知县，可曾带了家眷？”
张居正不明白他为何要这么问，老老实实地说：“父母俱在，居正身为人子，却不能承欢膝下侍奉至亲，已是不孝之至。故将贱内留在荆州代为尽孝。”
“那么，可曾雇有仆役？”
张居正这才回过味来：早就听说，海瑞无论是在昆山任知县，还是在湖广任巡按，都不曾携带家眷，也不曾雇佣奴仆，他这么盘问我，莫非是在暗中讽刺我的家人仆役背着我收受贿赂？难道他海瑞以为大明官场除了他一个清官，其他人都是些贪官墨吏不成！
想到这里，张居正不由得动了气，亢声说：“居正是有一个长随，帮着料理日常起居，但他是我家中老人，为人最是老实本分，绝无背着我插手衙门公事之情事，更不曾与衙门公人有银钱往来。”
海瑞先是一愣，随即明白过来，笑着说：“太岳兄，莫非在下供职都察院，你便以为在下时刻都在盘审案子吗？非也非也，在下的意思是，太岳兄每月领到俸禄，想必是如数交给贵纲纪（仆人的代称），由他打理你的饮食用度了？”
“不错。”
“那么，想必太岳兄从未去银号兑过银子？”
“确实不曾。”
“难怪！”海瑞笑道：“那么，太岳兄可知道一两银子可兑多少铜钱？”
“按官价，一两银子值一贯，可当一千文。不过，据我家仆役说，银号照例要抽贴水，只能兑到九百八十文。”
“哈哈，果然贵纲纪本分老实。当然，那些银号知道他是你太岳兄的家人，或许就少收了点贴水也说不定。”
“刚峰兄此话何意？”
“银铜官价是一两银子当一千文。以前是铜贱银贵，各处银号一两银子都可以兑换一千一百到一千二百文铜钱，官员曾多次联名上书，恳请朝廷体恤，提高折色俸中银子的占比。如今却不知道为何变成了铜贵银贱，市面上一两银子只能兑换到九百三十文到九百五十文。丁门小户的百姓手里哪有银子？完税之时上缴的都是铜钱，但各地州县解送本省藩库的赋税都是银子。只要官府差役税丁与银号联手，在这一头每两银子就能赚好几十文，还需什么火耗来贴补宦囊？”
张居正忙追问道：“朝廷当初推行一条鞭法，又废弛了用银之禁，商贾交易便多使用白银，皇上一直担心白银不足，难以应付日益繁盛的商贸所需。幸好废弛海禁之后，我大明海商货殖海外，每年有数以百万两之多的白银流入我国，这才勉强维持银钱并行。为何银子如今反而贱了许多？”
海瑞说：“个中原由海某也百思不得其解，大概是因如今商贸繁盛，而兵工总署所造火枪子铳又占用了大量黄铜，户部照往常年份的数额铸币，便不足以应付市面流通所需吧。不过，钱法涉及朝廷根本财政制度，又关乎军国大事，海某也未敢断言如此。但即便没有这一层收项，火耗也不该加收。”
“这又为何？”
“你太岳兄方才也说了，皇上推行火耗归公，用以官员养廉，初衷一是为了杜绝各地官员盘剥百姓；二来也是贴补宦囊。这固然是吾皇一片仁君爱民之心。正所谓清者自清，浊者自浊，对于清廉自守的官员来说，有无养廉银都不足以夺其操守；对于那些贪官墨吏来说，区区百两养廉银在他们看来，不过九牛一毛而已。又怎会有了养廉银，就断绝了贪念？照这么说，岂不有违皇上初衷？”
“那依刚峰兄之见，该当如何才能杜绝官场贪墨之风？”
海瑞激动地站了起来，慷慨地说：“皇上圣明天纵，奋万世之雄心，欲开我大明中兴之伟业，奈何今日之官场积弊多如牛毛，各地官员胥吏上下其手，层层贪墨，早已是铁板一块。纵有一二欲自重自爱，重名尚志者，亦不免曰：世风娄糜如斯，从俗可也。举世污浊，不敢言清廉；满朝从俗，羞于提孔孟。又香车宝马，高堂大屋，锦衣玉食，娇娃美姬，财帛世界，欲海无边。为官之人如身陷泥沼，欲罢不能；欲进，则更不能。唯随波逐流，入世沉浮。于是乎，我大明无官不贪，不贪而不得为官，既为官，即失节，天下未闻有居官庙堂而安守节操如处子者也！”
海瑞越说声音越高，双颊现出激动的红晕，不禁喉头哽咽了，好不容易平复了内心的激动，才接着说道：“当今之世，风俗陵夷，廉耻道丧，若要振聋发聩，移风易俗，非以雷霆万均之势威慑之，以霹雳手段惩戒之，则不足以整饬政风、刷新吏治。依海某之见，若论雷霆万均之势、霹雳手段，无过于太祖高皇帝钦定之法。对贪鄙者或剥皮楦草，或依洪武三十年所定律令，枉法八十贯即处以绞刑，严刑峻法，以儆效尤……”
刚才海瑞纵论钱法，让张居正不禁对他的治国理政之才大为钦佩，此刻听他发了这一番关于吏治的宏论，却让张居正心中颇不以为然：太祖高皇帝祖宗之法固然在当时确实收到了惩贪肃奸的实效，但当时乃是战乱初定，人心尚在躁急狂乱之中，为救溺人心，拨乱反正，惟有用重典治国；而大明王朝传至今时今世，已历一十一帝，国家承平近两百年，不施仁政而一味强调严刑峻法，非但有失官心民望，更非是仁君治世之道了。海瑞的这番宏论，说是“空谈误国”或许失之过苛，但至少也算是“大而无当”……
因此，当海瑞说完之后，张居正随口敷衍道：“刚峰兄所言，自是堂堂正论。不过，说来惭愧，居正身居小县，终日繁忙于琐碎庶务，却不曾想过这些……”
见海瑞脸上露出了一丝失望之色，张张嘴还想再说什么，张居正忙又说：“居正今日前来拜访刚峰兄，原是有要事在身，我们还是闲话少叙，先说正题。”
见他说的那样郑重其事，海瑞也肃整了面容，缓缓地说：“请太岳兄指教。”
张居正直截了当地说：“刚峰兄，你上奏朝廷参劾荣亲王的奏疏，皇上已经看了，并下密旨于我，着我以回乡省亲为名暗中调查此事……”
那么重要的一份奏疏上呈一两个月，犹如泥牛入海，一点消息也没有，海瑞还以为是被皇上给“淹”了，却不曾想皇上已经安排张居正在暗中彻查，不禁万分激动，拱手向天一拜：“皇上圣明啊！”
“鄙乡荆州古时曾为楚国都城近郊，时下荣亲王千岁正在那里择地建居，所圈之地正是古楚国墓群集聚之地，所为者何，我不说刚峰兄也明白，真是骇人听闻令人发指！”张居正说：“多余的话我也就不说了。我已草拟奏疏据实回奏皇上，因奉的是密旨，不好在湖广使用邮传驿递。我明日就动身，一俟回到南直隶，即刻拜发帝阙，相信皇上不日即有圣旨下达。不过，我想多嘴提醒刚峰兄一句，这段时间，且不要轻举妄动。”
海瑞疑惑地问道：“太岳兄说的‘不要轻举妄动’是什么意思？”
张居正苦笑着说：“刚峰兄，你仔细想想，皇上为何给我这个八竿子也打不着的七品小县下密旨？”
海瑞恍然大悟，拱手向张居正一揖：“多谢指教！”